笔记 - 支付清算理论与实务
支付概述
支付的定义
贷记 (credit) 支付:
付款方 (payer) 发起的支付
借记 (debit) 支付:
收款方 (payee) 发起的支付, 比如支票
支付过程
三个标准化过程:
- 交易过程 transaction
- 清算过程 clearing
- 结算过程 settlement
交易过程:
包括支付的产生, 确认和发送
清算过程:
包含在收付款人金融机构之间的交换支付工具以及计算金融机构之间待结算的债权
结算过程:
完成债权最终转移的过程
银行卡支付过程示意:
- 刷卡
- POS 终端生成和发出支付指令
- 支付指令发往银行卡清算机构信息处理中心, 如图银联
- 银行卡清算机构信息处理中心通过金融内部网络, 把支付指令涉及的银行卡信息和交易金额传到发卡行, 请求发卡行对用户身份和银行卡进行确认
- 发卡行对该用户的信用情况, 银行卡的可用性, 银行账户余额是否足额等进行分析
- 如果发卡行判断信息可行, 通过行内银行卡处理系统对该银行卡账户进行扣款或挂账处理, 然后将该笔支付信息原路发往银行卡清算机构信息处理中心
- 信息处理中心做必要处理后原路发给收单终端 POS
- 如果该笔支付是有效授权, 那么交易成功, 用户获得商品
- 一般情况下, 此时商户并没有真正获得货币, 资金需要清算和结算过程才能到达商家在收单行的账户
- 银联现行清算规则是 T + 1 , 即银联清算系统将在日切后计算各个参与会员银行当日的双边应收应付款项, 以双边轧差的形式, 计算出各个会员行当日所有的银行卡交易的净额
- 计算结果传递到中国人民银行清算总中心大额支付系统的国家处理中心, 生成一个即时转账指令
- 通过该指令的执行, 大额支付系统分别借记付差方的银行清算账户, 贷记收差方的银行清算账户
- 如果各个参与者的清算账户头寸充足的话, 那么各个参与者会员银行的银行卡债权债务得到有效清偿
- 各个参与银行可以相应处理(借记或贷记)消费者或商家的银行账户
清算与结算
清算 (clearing) 指结算前对支付工具清分, 撮合, 对待结算的债权债务进行计算, 轧差的过程.
结算 (settlement) 指各个结算银行间资金的最终转移的过程, 包括收集待结算的债权并进行完整性校验, 保证结算资金具有可用性, 结清金融机构之间的债权债务以及记录和通知各方.
纯清算机构不持有其成员机构的账户, 而客户的结算账户是结算银行或结算机构的必备条件之一.
支付清算理论基础
银行账户
中央银行账户包括清算账户和非清算账户.
清算账户指中央银行为银行业金融机构开立的办理现金存取, 支付清算, 再贷款, 再贴现, 公开市场等业务的准备金存款账户和备付金账户.
准备金账户:
对应各个银行按照存款准备金率和存款额应缴的款项
备付金账户:
用于存放各个银行用于支付结算的资金
实时全额清算
实时发送, 逐笔处理, 全额清算资金 RTGS 系统 (Real Time Gross Settlement System)
双边净额清算
延时清算:
在一定的时间间隔后, 将这段时间间隔内发生的所有支付进行轧差计算后, 得到参与者的应收应付资金额, 参与者在结算时只需要支付清算后的净额, 不需要对每一笔原始支付进行支付.
双边净额清算后, 正的净额方称为收差方, 负的净额方称为付差方.
多边净额清算
多边净额清算只有一个多边轧差的净额, 没有直接债务和债权方, 需要一个共同的交易对手来承担结算的债权债务方, 通常由清算机构来承担.
往来账户
往账 (nostro):
本行角度下他行持有的参与者的账户 (本行在他行开设的账户)
来账 (vostro):
本行持有的他行的账户 (他行在本行开设的账户)
代理银行
为其他银行提供支付清算服务的功能
DVP 结算
DVP (Delivery versus Payment):
债券交易达成后, 在双方制定的结算日, 债券的交割和资金的结算同步进行, 并互为条件的一种结算方式.
PVP 结算
PVP (Payment versus Payment):
外汇交易达成后, 在双方指定的结算日, 外汇的交割和资金的结算同步进行, 并互为条件的一种结算方式.
支付系统
银行行内与行间支付清算
大额支付系统
支付系统参与者:
- 直接参与者
- 直连方式
- 间连方式
- 间接参与者
- 特许参与者
直接参与者:
与支付系统连接, 直接通过支付系统办理支付清算业务的机构. 包括中国人民银行总行(库), 在中国人民银行开设清算账户的银行和非银行金融机构
直连方式:
各银行行内系统通过接口方式与支付系统连接, 通过行内系统直接发起支付业务, 无需人工录入处理
间连方式:
银行行内系统不与支付系统连接, 通过前置机及其连接到网点的终端录入和发起支付业务, 前置机接收来账的信息, 需输出打印后在行内业务处理系统再次录入
间接参与者:
委托直接参与者通过支付系统办理支付清算业务的机构. 包括中国人民银行分支行(库), 以及未在中国人民银行开设清算账户的银行机构等
特许参与者:
经中国人民银行批准, 通过支付系统办理特定支付业务的机构. 目前有公开市场操作室, 中央结算公司, 外汇交易中心, 中国银联, 城商行资金清算中心, 上海清算所
网上支付跨行清算系统
第三方贷记业务支付:
